Об УСН и бух отчетности расскажут специалисты компании «Финаби». Наша фирма работает на рынке бухгалтерских услуг более пятнадцати лет. Мы предоставляем консультации по поводу оформления деловых бумаг для внебюджетных фондов и Федеральной налоговой службы.
УСН: доходы, налоги и отчетность
Если индивидуальный предприниматель выбрал УСН, то ему необходимо в течение тридцати дней, начиная от регистрации ИП, предоставить уведомление о переходе. После заключения трудового договора с первым сотрудником ИП обязан зарегистрироваться в ПФР и ФСС. Индивидуальный предприниматель должен регулярно осуществлять сдачу отчетности по УСН и уплату налогов. Ему следует предоставлять авансовые платежи и уплачивать налоги по итогам года. Индивидуальными предпринимателями отчетность должна подаваться в:
• Пенсионный фонд РФ;
• Фонд социального страхования;
• инспекцию Федеральной налоговой службы.
Сроки представления отчетности по УСН и уплаты налогов в ПФ РФ регулируются постановлениями Правления Пенсионного фонда. Индивидуальные предприниматели должны каждый месяц отправлять данные по застрахованным лицам. Деловую бумагу необходимо составлять в соответствии с формой СЗВ-М. Также ИП необходимо подавать сведения о стаже и ОДВ-1. Календарь отчетности и платежей по УСН можно найти на официальном сайте Пенсионного фонда Российской Федерации.
Сроки сдачи отчетности и уплаты взносов в ФСС
Фонд социального страхования Российской Федерации требует от индивидуальных предпринимателей предоставления отчетности и платежей по УСН в сроки. ИП должны ежеквартально отправлять сведения по взносам на травматизм, составленные в соответствии с формой 4-ФСС. Данную деловую бумагу следует подавать в бумажном виде не позднее двадцатого числа, в электронном — до двадцать пятого. Учет и отчетность по УСН для ФСС также предполагает сдачу пакета документов, подтверждающего основной вид деятельности, он должен включать:
• заявление;
• справку;
• копию пояснительной записки.
Деловые бумаги следует отправлять в Фонд социального страхования до семнадцатого апреля. Отчеты и платежи по УСН должны соответствовать нормативным актам РФ. С необходимыми приказами и постановлениями индивидуальные предприниматели могут ознакомиться на официальном интернет-ресурсе Фонда социального страхования Российской Федерации.
УСН: налоги, платежи и отчетность для ИФНС
В инспекцию Федеральной налоговой службы необходимо предоставлять отчеты и платежи. Индивидуальным предпринимателям следует ежеквартально подавать расчет по страховым взносам. Декларация по УСН должна отправляться не позднее тридцатого апреля следующего года. Отчет о прибылях и убытках по УСН сдается в ИФНС до 31 марта. Также индивидуальным предпринимателям необходимо отправлять:
• справку 6-НДФЛ;
• сведения по форме 2-НДФЛ;
• отчет по среднесписочной численности.
Ежеквартально подаются сведения по единому социальному страховому сбору. Книга доходов и расходов — отчетность по УСН, ее можно заполнять вручную или вести в электронном виде. Некоторые индивидуальные предприниматели должны подавать в ИФНС декларации по земельному и транспортному налогам. Сроки их отправки устанавливают муниципалитеты. Документы нужно подавать не позже февраля.
Сроки отчетности по УСН и уплаты взносов в ИФНС находятся в Налоговом кодексе Российской Федерации. НК РФ также содержит требования, которые обязывают некоторые ИП отправлять в ИФНС документы по налогам на добавленную стоимость, прибыль и имущество. Найти Налоговой кодекс можно на любом бухгалтерском сайте.
Нулевая отчетность и расчет по УСН
Индивидуальные предприниматели должны отправлять в ИФНС, органы статистики и внебюджетные фонды отчеты, даже если они содержат нулевые показатели. В разделе доходов и расходов в таком случае необходимо ставить прочерки. Нулевая документация и отчетность по УСН бухгалтерией подается, если
• фирма недавно создана;
• компания приостановила деятельность;
• ИП планирует ликвидацию.
Индивидуальный предприниматель может забыть об отправке деловых бумаг только в том случае, если он закрыл ИП и полностью прекратил свою деятельность. Сроки отчетности по УСН и оплаты налогов можно найти на официальных сайтах ПФР, ФСС, Росстата и ФНС. Время отправки обычной и нулевой документации совпадает. Нулевая декларация по упрощенной системе налогообложения сдается, если у компании за отчетный период не было доходов. При предоставлении такой отчетности ИФНС проверяет счет ИП в банке. Таким образом, малые предприятия учет и отчетность по УСН должны вести регулярно, предоставляя сведения во внебюджетные фонды, Росстат и ФНС.
Отчетность по УСН и ЕНВД
Индивидуальные предприниматели могут одновременно применять УСН и ЕНВД. Использование данных режимов имеет ряд особенностей. Бух отчетность по УСН и ЕНВД подается во внебюджетные фонды и налоговую инспекцию в двух комплектах. Документы по УСН и ЕНВД должны отправляться отдельно. Индивидуальным предпринимателям необходимо подавать:
• декларацию по ЕНВД;
• отчет по УСН;
• сведения по сотрудникам.
Предприятия, совмещающие УСН и ЕНВД, отчетность по работникам должны предоставлять в Пенсионный фонд и ФСС в обычном порядке. Такая документация не требует разделения и не нуждается в составлении двух комплектов деловых бумаг. Индивидуальным предпринимателям следует иметь в виду, что совмещение отчетности по ЕНВД и УСН возможно только при соблюдении следующих требований:
• численность работников не больше 100;
• остаточная стоимость до 150 млн рублей;
• ведение раздельного учета.
Все перечисленные условия совмещения режимов содержатся в триста сорок шестой статье Налогового кодекса РФ. Отчетность индивидуального предпринимателя по УСН и ЕНВД следует оформлять в соответствии с требованиями. Внебюджетные фонды и ФНС составили для некоторых видов документации инструкции по заполнению.
УСН доходы и ЕНВД
При совмещении двух режимов налогообложения предприниматели чаще всего используют УСН доходы и ЕНВД, отчетность в таком случае предоставлять во внебюджетные фонды и налоговую инспекцию становится гораздо проще. Благодаря применению УСН доходы снижается сумма вычета по взносам в ПФР и ФСС. В результате уменьшается сумма налога, начисленного по ЕНВД. ИП, которые не имеют сотрудников и используют УСН и ЕНВД для налогов и отчетов, могут в полном размере применять к одному из налогов вычет по взносам в ПФР. ИП, нанимающие работников, вычет использовать не могут.
Особенности совмещения упрощенной системы налогообложения и ЕНВД указаны в письмах Министерства финансов Российской Федерации. Предприниматели отчеты по ЕНВД и УСН должны подавать в установленные сроки. Это позволит им избежать проблем с:
• внебюджетными фондами РФ;
• Федеральной налоговой службой;
• органами статистики.
Таким образом, индивидуальный предприниматель, решивший использовать ЕНВД и УСН одновременно, отчетность должен оформлять, соблюдая все необходимые требования. Поэтому перед тем, как перейти на УСН и ЕНВД, следует ознакомиться со всеми особенностями использования данных режимов. Обязательно необходимо учесть все плюсы и минусы совмещения УСН доходы и ЕНВД.
ТСЖ на УСН: сроки отчетов и платежей
Товарищества собственников жилья в соответствии с триста сорок шестой статьей НК РФ признаются плательщиками единого налога. Поэтому ТСЖ обязаны ежегодно сдавать декларацию по налогу, уплачиваемому в соответствии с УСН. Бухгалтерская отчетность по ТСЖ и УСН включает:
• сведения по изменениям капитала;
• данные по движению денежных средств;
• информацию по целевому применению средств.
Товарищества собственников на упрощенной системе налогообложения должны вести книгу учета доходов и расходов. Промежуточная отчетность по УСН и ТСЖ состоит из бухгалтерского баланса и приложения к нему. Товарищества собственников на упрощенке сдавать сведения по налогам на прибыль и имущество не должны. Сроки предоставления деловых бумаг соответствуют времени отправки документации по ОСН. С примерами заполнения документов и отчетов по УСН можно ознакомиться на любых сайтах, посвященных ведению бухгалтерской и налоговой документации.
Отчетность организаций, использующих УСН и ЕНВД, в Росстат
Федеральная служба государственной статистики через каждые пять лет проверяет компании. Виды отчетности организаций на ЕНВД и УСН указаны в списке требований Росстата. Также каждый год Федеральная служба государственной статистики выбирает компании, которые должны отправить деловые бумаги на проверку. В список может попасть любая фирма. Если компания должна отчитываться в этом году, то:
• ей придет уведомление;
• она появится на сайте Росстата;
• ее оповестят сотрудники службы статистики.
Статистическая отчетность по УСН и ЕНВД должна содержать достоверную информацию. Все сведения, предоставленные в отчетах, внимательно проверяются сотрудниками Федеральной службы государственной статистики. Поэтому индивидуальным предпринимателям и бухгалтерам компаний необходимо подойти ответственно к заполнению отчетности по ЕНВД и УСН и учету на предприятии.
Как фирме на УСН и ЕНВД отправить отчетность?
Индивидуальные предприниматели, использующие УСН и ЕНВД, могут предоставить деловые бумаги в Федеральную налоговую службу и внебюджетные фонды несколькими способами. Бухгалтерская отчетность по УСН и ЕНВД может быть отправлена по почте. Если индивидуальный предприниматель решил предоставить документы таким способом, то он должен:
• воспользоваться службой доставки;
• вложить отчеты в специальный конверт;
• добавить к документам уведомление.
Формирование отчетности по УСНО и ЕНВД в электронном виде подразумевает использование цифровой подписи. Она подтверждает подлинность предоставляемых документов. Индивидуальному предпринимателю также необходимо научиться работать с программами проверки в интернете. Отчетность обособленного подразделения по УСН и ЕНВД можно отнести в Федеральную налоговую службу и внебюджетные фонды лично или передать через доверенное лицо. Таким образом, можно выбрать любой способ отправки. Главное, чтобы индивидуальные предприниматели соблюдали установленные сроки для отчетности по УСН 15 и ЕНВД.
Штрафы за несдачу отчетности по УСН и ЕНВД
Во время заполнения деловых бумаг индивидуальные предприниматели должны соблюдать определенные требования. Вся документация обязана предоставляться во внебюджетные фонды и налоговую инспекцию вовремя. Сроки отправки документов можно найти в календаре для отчетности по ЕНВД и УСН. Если индивидуальный предприниматель не будет соблюдать установленные требования, то его ждут:
• проверка от ФНС;
• штрафы;
• арест расчетного счета.
Чтобы избежать проблем с внебюджетными фондами и налоговой инспекцией, необходимо не только отправлять документы вовремя, но и предоставлять их в полном объеме. Отчет о прибылях и убытках по УСН и ЕНВД должен содержать достоверную информацию. Штраф в Федеральную налоговую службу за несдачу деловых бумаг составляет пять процентов от налога, который не был уплачен вовремя. За каждый месяц просрочки ФНС берет денежные взыскания. Размер штрафов за неуплаченные налоги и отчетность по УСН 6 % зависит от вида платежей и документации.
Как правильно заполнить отчетность по УСН и ЕНВД?
В законодательство Российской Федерации часто вносятся изменения, поэтому индивидуальным предпринимателям необходимо следить за всеми нововведениями. Это позволит им оформлять отчетность НДФЛ по ЕНВД и УСН в соответствии с установленными требованиями. Индивидуальным предпринимателям следует изучить:
• постановления Правления Пенсионного фонда РФ;
• Налоговый кодекс Российской Федерации;
• письма Министерства финансов.
Правила оформления отчетов и учета НДС с УСН можно найти на официальных сайтах внебюджетных фондов и налоговой инспекции. Индивидуальные предприниматели также должны ознакомиться с инструкциями по заполнению. Обязательно необходимо следить за изменениями кодов бюджетной классификации. Изучение бухгалтерских интернет-ресурсов также поможет справиться с отчетностью по ЕНВД и УСН. Лучше всего посещать несколько сайтов.
Заполнение нулевой документации по УСН и ЕНВД
Нулевая документация имеет свои особенности оформления. Если индивидуальный предприниматель одновременно на УСН и ЕНВД, то отчет 4-ФСС необходимо предоставлять даже с нулевыми показателями. Во всех видах документации нужно обязательно:
• заполнять титульный лист;
• указывать сведения об ИП;
• ставить прочерки в нужных графах.
Если индивидуальный предприниматель не знает, как происходит составление отчета доходов и расходов по УСН с нулевыми показателями, то ему необходимо обратиться к специалистам. При оформлении документации следует иметь в виду, что авансовые платежи при нулевом доходе не производятся. Если индивидуальный предприниматель не ведет деятельность и не предоставил нулевую отчетность и учет НДС с УСН, то его будут ждать денежные взыскания. Поэтому необходимо вовремя отправлять документы и придерживаться всех требований внебюджетных фондов и Федеральной налоговой службы. При появлении каких-либо сложностей лучше всего проконсультироваться со специалистами.
Помощь в составлении отчетности и раздельного учета по УСН и ЕНВД
Компания «Финаби» — команда опытных специалистов. Мы оформляем любые виды бухгалтерской и налоговой отчетности за короткий промежуток времени. Благодаря обращению к нам у вас больше не возникает проблем с заполнением документов по УСНО и отчета об изменениях капитала. Мы гарантируем своим клиентам:
• качественное обслуживание;
• доступные цены;
• соблюдение сроков.
Наши опытные специалисты заполняют деловые бумаги в соответствии с требованиями, установленными внебюджетным фондом, налоговой инспекцией и органами статистики. Мы знаем все ФЗ об учете и отчетности по УСН. Компания «Финаби» следит за нововведениями в законодательстве РФ. Чтобы воспользоваться нашими услугами, позвоните по контактному телефону, указанному на сайте или оставьте заявку на обслуживание. Менеджеры «Финаби» свяжутся с вами и расскажут, как сдать отчет по УСН и ЕСХН.
