Какая нужна для ООО отчетность за 2018 год на ОСНО, УСН, ЕСХН

Для ООО отчетность за 2018 год сдается по-разному: одни документы нужно предоставлять поквартально, другие – раз в год. Рассмотрим состав отчетности на общей системе налогообложения – ОСНО. Остальные отличаются от нее незначительно.

Состав отчетности для ООО на ОСНО

Система налогообложения, которая действует по умолчанию и может быть использована на любых предприятиях, – это ОСНО. Есть и другие системы, которые могут быть применены при соблюдении определенных условий. Отличия заключаются в том, что некоторые формы бухгалтерской отчетности за 2018 год ООО составлять не требуется или они более простые.

Какая отчетность ООО за 2018 год должна быть сдана:

• отчет по НДС;

• декларация по налогу на прибыль;

• расчет налога для сотрудников по форме 2-НДФЛ;

• бухгалтерская отчетность.

В фонды предстоит подать следующие отчеты за 2018 год для ООО:

• информация о среднесписочной численности сотрудников;

• расчет страховых взносов по форме 4-ФСС – это стат отчет за 2018 для ООО;

• подтверждение основного вида деятельности;

• расчет пенсионных средств РСВ-1.

Некоторые отчеты нужно подавать только при наличии определенных условий. В эту группу входят:

• отчет по налогу на имущество (составляется при наличии имущества);

• транспортный налог (при наличии транспорта);

• земельный налог (подается, если в распоряжении предприятия есть участок);

• 6-НДФЛ (если организация является налоговым агентом).

Бланков бухгалтерской отчетности ООО за 2018 скачать придется много, и у каждого документа свои сроки.

Налоговые декларации для ООО

Декларация по НДС сдается каждый квартал. За первые три квартала нужно отчитаться в апреле, июле и октябре. Заключительный документ формируют и сдают в январе 2018 года. Для ООО скачать отчетность за 2018 год нужно будет в электронном виде, сдавать придется таким же способом. Если отчет будет подан на бумаге, то налоговая служба вправе посчитать это отсутствием отчетности.

На бумаге могут подать декларацию следующие группы налогоплательщиков:

• те, кто освобожден от оплаты НДС (допустима для таких ООО сдача нулевой отчетности за 2018 год на бумаге);

• ИП;

• налоговые агенты, которые не должны платить НДС.

Сдавать нужно по форме, утвержденной в 2014 году. Бланки нулевой отчетности ООО за 2018 год и другие можно найти на сайте ФНС.

Декларация на прибыль, если ООО платит аванс 4 раза в год, подается соответствующее количество раз: это 3 поквартальных отчета и 1 заключительный. Если организация уплачивает налоговые авансы 12 раз в год, то и декларацию подавать нужно каждый месяц. В рамках подготовки нулевой отчетности ООО за 2018 год допускается составление единого упрощенного отчета для ФНС.

Штрафы за нарушение сроков подачи налоговой декларации

Важным моментом является то, что декларация – это налоговый расчет. Поэтому за отчетность за 2018 ФНС ООО не имеют право штрафовать по статье 119 Налогового кодекса, когда этот расчет представлен не был. Штраф можно взять только по статье 126. Предусмотрены следующие варианты наказания:

• при оплате всех налогов, но несвоевременной подаче годовой декларации – штраф 1000 рублей;

• при несвоевременно сданной нулевой квартальной отчетности ООО за 2018 – штраф 1000 рублей;

• при несвоевременно поданной промежуточной декларации – 200 рублей;

• если налог не оплачен, то за каждый месяц просрочки взимается 5% от всей суммы, но в итоге должно быть не больше 30%, но и не меньше 1000 рублей.

Бухгалтерская отчетность для ООО на ОСНО

Какая для ООО бухгалтерская отчетность за 2018 год должна быть сдана на ОСНО? В ее состав входит баланс и дополнительные уточняющие отчеты:

• бухгалтерский баланс по форме 1;

• отчет о прибылях и убытках, составляется по форме 2;

• отчет о движении денежных средств;

• отчет об изменении капитала;

• пояснения к балансу и отчету о прибылях и убытках;

• при наличии полученных средств отчет об их целевом использовании.

Все перечисленные документы должны быть сформированы и отправлены в ФНС до 30 марта. Для ООО сроки сдачи отчетности за год жесткие, их нарушение наказывается штрафами.

В качестве основы для составления баланса берут цифры годовой отчетности. Там отражают все активы и пассивы, раскладывая их по группам. Сведения берутся со счетов и вписываются в нужные статьи баланса. Стандартные для ООО формы отчетности за 2018 год утверждены Минфином. Это таблицы, в которых специалист без труда отыщет все данные о работе предприятия. Финансовая отчетность сдается не только в налоговую инспекцию, но и в стат. органы.

Компания «Финаби» составит для ООО бухгалтерскую отчетность за 2018 год. Квартальная и годовая документация будут в порядке, а вы можете сосредоточиться на ведении дел. Не обязательно нанимать собственного бухгалтера, если есть компетентные специалисты из «Финаби».

Отчетность по ЕСХН

ЕСХН– это налог для компаний, которые заняты в сельскохозяйственном секторе экономики. Есть ряд ограничений для тех, кто может использовать эту систему. Она выгодней и проще ОСНО. Налог для ЕСХН рассчитывается по формуле: из доходов вычитают расходы, а от результата высчитывают 6%. Это и будет в порядке отчетности ООО за 2018 расчет налоговой ставки. Убытки берутся за прошлый год.

Для ЕСХН отчетности за 2018 ООО должны придерживаться следующих правил по поводу убытков:

• убытки можно распределить для расчета на следующие 10 лет;

• если убытков много, то нужно соблюдать последовательность их получения;

• все убытки должны быть подтверждены документами;

• убытки, полученные при использовании других режимов налогообложения, не берутся в расчет.

Чтобы грамотно учитывать расходы, нужно вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР), не прекращая это делать в течение всего года. Саму книгу показывать или заверять не требуется, но она входит в состав отчетности за 2018 год для ООО. Форма ее ведения достаточно свободная, но на все расходы нужно сохранять кассовые чеки и договоры.

Отчетность предприятия ООО за 2018 год на ЕСХН нужно сдать до 31 марта. Платить налог нужно 2 раза в год:

• авансовый платеж до 25 июля;

• годовой платеж до 31 марта.

Отчетность ООО на УСН

Подготовка отчетности за 2018 год организации ООО на УСН почти такая же, как и на ОСНО. Но налоговая ставка рассчитывается иначе, ряд документов можно не составлять. Состав сильно различается - в зависимости от того, есть ли в компании работники, имеет ли юридическое лицо импортные операции, вмененную деятельность, владеет ли землей или транспортом. Список для фондов не отличается от ОСНО.

Таблица отчетов ООО за 2018 год:

• декларация по УСН сдается 4 раза в год, есть ежеквартальные авансовые платежи и один финальный;

• бухгалтерский отчет за 2018 ООО. Если компания маленькая, то она может сдать баланс по упрощенной форме, приложение обычно заполнять не требуется;

• при наличии сотрудников нужно сдать все отчеты в фонды и НДФЛ-расчеты в налоговую.

Если УСН для одного предприятия совмещается с ЕНВД, то в рамках подготовки отчетности ООО за 2018 нужно подавать также декларацию по вмененному налогу. ООО на УСН обычно не платят НДС, но если в деятельности присутствуют договоры с проведением этого налога (так, НДС обязательно платится при наличии сотрудников, при управлении имуществом на доверительной основе или по концессионным договорам), то декларацию готовить придется тоже.

Налог на прибыль в финансовой отчетности организации ООО за 2018 год нужно декларировать, если есть прибыль от деятельности с зарубежными предприятиями или имеется доход по ценным бумагам.