Отчет ИП за 2018 год: особенности подачи документов

Подавать отчет ИП за 2018 год в федеральные инстанции должны все организации малого бизнеса. Действующее законодательство обязывает предпринимателей подавать налоговую отчетность ИП за 2018 в сроки, установленные правительством. К подготовке документов необходим серьезный подход, так как наличие ошибок или предоставление неправдивой информации повлечет за собой наложение санкций на юридическое лицо. Если предприниматель не может самостоятельно подготовить отчеты, ему следует обратиться за помощью к квалифицированным специалистам.

Какие именно отчеты обязаны предоставить ИП?

Для начала необходимо определиться с перечнем документов, который зависит от нескольких факторов: выбранной системы налогообложения, наличия наемных работников, ведения кассовых операций.

Подаваемая отчетная документация для ИП за 2018 год подразделяется на два вида: бухгалтерская и налоговая, в статье будет рассмотрен порядок подачи каждой из них. Отчеты ИП в ИФНС за 2018 г. сдаются всеми юридическими лицами, но их состав определяется системой налогообложения, поэтому в каждом конкретном случае он отличается:

• общую декларацию сдают ИП, работающие на специальных режимах (ЕНДВ, УСН);

• декларации по налогу на добавленную стоимость и отчетность за 2018 год ИП, декларации о доходах физических лиц, а также отчеты в ФСС, ПФР и статистические службы предоставляют ИП на ОСНО;

• сведения о доходах физических лиц и отчет ИП по добровольному страхованию за 2018 год подают все организации, у которых есть штат нанятых работников.

Субъекты малого бизнеса освобождаются от сдачи финансовых отчетов ИП за 2018 год при условии ведения книги расходов и доходов. В данном документе содержится информация обо всех хозяйственных операциях, совершенных в течение года. Книга регистрируется в налоговой инстанции, представители ФНС могут потребовать ее для проверки.

Для предпринимателей введена новая форма отчетности ИП за 2018 год 6-НДФЛ, в которой отображаются данные о доходах физических лиц, налоговых вычетах, начисленном НДЛФ. Форма сдается раз в квартал всеми компаниями, которые выплачивают зарплату работникам. Нулевые отчеты ИП за 2018 год не надо сдавать.

Периодичность отчетности, подаваемой ИП

• Квартальная. Индивидуальные предприятия, являющиеся работодателями, обязаны ежеквартально предоставлять сведения о начисленной заработной плате и размерах удержанных налогов. Кроме того, подается отчетность ИП за 2018 г. и отчеты в ФСС и ПФР, в которых отображается информация об уплате взносов. Организации каждый квартал подают налоговые декларации и декларации по НДС.

• Годовая отчетность ИП за 2018 год и годовой баланс. Перечень документации и сроки подачи определяются наличием рабочего персонала и системой налогообложения. В ИФНС передаются данные о среднесписочном количестве работников (до 20 января следующего года) и их зарплатах (до 1 апреля). ИП, не нанимающие персонал, сдают налоговые декларации.

ИП с сотрудниками

Предприниматели, имеющие штат нанятых сотрудников, подают значительно больший объем годовой отчетности ИП за 2018 г. чем ИП, которые работают без найма рабочего персонала. В 2018 году отчеты подавались в три инстанции: ПФР, ИФНС и ФСС, но предпринимателей могут ожидать новые изменения в 2018 г. в отчетности ИП. Перечень документации приведен далее:

• отчет ИП в ФНС за 2018 год о количестве работников (до 20.01.2018), справку 2-НДЛФ (до 01.04.2018), реестры сведений о доходах физлиц (подаются вместе с формой 2-НДЛФ), декларацию по УСН (до 30.04.17).

• В ПФР следует предоставить форму РСВ-1 (ежеквартально, до 15 числа второго месяца после завершения отчетного периода), отчет СЗВ-М (ежемесячно, не позднее 10 числа нового месяца).

• В ФСС надо сдать форму 4-ФСС (ежеквартально, до 15 числа месяца нового отчетного периода).

Помимо представленных форм предприниматели сдают декларации ИП и отчетность ИП за 2018 г.:

• декларацию по другим налогам;

• стат. отчетность ИП за 2018 г.;

• отраслевую отчетность.

Какие документы подают ИП без рабочего штата?

Если предприниматель работает самостоятельно, он платит за себя страховые взносы: фиксированный платеж и дополнительный взнос в ПФР (если размер полученных доходов более 300 тыс. рублей). Необходимо сдать отчетность ИП по фиксированным платежам за 2018 год, бухгалтерскую отчетность можно не составлять. Законодательные акты определяют, что ИП, работающий без найма персонала, каждый год должен подавать декларацию по УСН и непрерывно вести книгу учета доходов и расходов (заверение в ИФНС не требуется).

В 2009 году на основании закона №212-ФЗ от 24.07.2009 был отменен ЕСН, отчетность ИП по ЕСН за 2018 г. готовить не следует. Вместо него на индивидуальных предпринимателей была возложена обязанность по уплате страховых взносов в ПФР, ФФОМС и ФСС. Расчет размеров страховых взносов осуществляется по специальной формуле на основании полученного дохода и зависит от того, превышает ли сумма прибыли 300 тыс. рублей или она ниже этой цифры.

Отчеты субъектов малого бизнеса на УСН

Упрощенная система налогообложения привлекает простым учетом и небольшим количеством документации. Если предприниматель работает без найма работников, он может не формировать финансовую отчетность ИП за 2018 год, ему достаточно отображать суммы полученных доходов и расходов в специальной книге. Но если владелец фирмы нанимает штат сотрудников, он обязан подавать такой же пакет документации, как и другие субъекты и составлять отчетность ИП упрощенца за 2018 г.

Для ИП на УСН не требуется ведение бухгалтерского учета, им достаточно подавать налоговую отчетность (в ИФНС), стат. отчеты по ИП за 2018 год, данные по работникам (в Пенсионный фонд и Соцстрах). Каждый месяц они должны выплачивать страховые взносы за нанятых сотрудников в размере 30% от насчитанной заработной платы. ИП сдают нулевую отчетность даже в том случае, если они не вели предпринимательскую деятельность на протяжении года. В ином случае на них накладывают штрафы.

Организациям, работающим по упрощенной системе, необходимо до 31 марта следующего года передать в органы ФНС декларации по итогам года. Квартальную отчетность подавать не надо, но в конце каждого квартала предприниматели должны рассчитать и уплатить авансовый платеж. Следует учитывать, что форма декларации часто меняется, и подача респондентом отчетной документации по устаревшей форме является нарушением. Образец действующей декларации и отчет ИП за 2018 г. 6-НДФЛ можно найти на официальных веб-ресурсах ведомств.

Форму 2-НДЛФ следует отправить в налоговый орган не позднее 01.04.2018, в ней необходимо показать размер налога, высчитанного из зарплаты физических лиц. Квартальная форма передается до 30 числа месяца, идущего за квартальным периодом. Один раз в год подаются данные о среднесписочной численности работников, формирующиеся на основании отчетности ИП за 2018 год.

Способы подачи отчетов ИП в государственные инстанции

• Самостоятельно принести комплект документов в территориальное подразделение ИФНС.

• Передать пакет документов ИП и отчет по ИП за 2018 г. через другое лицо, перед этим оформив на него доверенность.

• Отправить документы по «Почте России».

• Передать бухгалтерскую и налоговую документацию через веб-сайт налоговой инстанции.

Ведение бухгалтерии всегда сопровождается трудностями, так как необходимо знать обо всех новостях в отчетности ИП за 2018 год. Индивидуальные предприниматели должны своевременно подавать отчеты, так как задержка даже на один день приведет к появлению неприятностей, а за наличие ошибок в документации придется заплатить крупный штраф. Самый оптимальный вариант – предоставить ведение бухгалтерского учета специализированным фирмам, которые возьмут на себя все сложности. Цена за отчет по ИП за 2018 год вполне доступна, а предприниматель сможет избавиться от необходимости самостоятельно составлять и отправлять отчеты.