Чтобы узнать о последних нововведениях в УСН и налоговой отчетности для организаций и индивидуальных предпринимателей, вам нужно внимательно изучить приказ Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Разобраться во всех изменениях достаточно трудно, особенно для начинающего бизнесмена. Компания «Финаби» готова помочь вам составить налоговый отчет при УСН. Мы расскажем вам обо всех преимуществах и недостатках упрощенного режима налогообложения. Чтобы получить консультации наших специалистов, вам нужно оставить онлайн-заявку на сайте или позвонить администратору. Мы с радостью составим для вас персональный бухгалтерский календарь для налоговой отчетности на УСН. Все контакты указанны на официальной странице «Финаби».
Кто может применять УСН
Упрощенный режим налогообложения, как правило, используется представителями малого и среднего бизнеса. Чтобы перейти на упрощенку, нужно соответствовать определенным требованиям, которые указаны в гл. 26.2 Налогового Кодекса РФ. Работать с налоговым учетом и налоговой отчетностью на УСН могут только те предприниматели, у которых числится менее 100 рабочих, а стоимость основных средств и общая сумма доходов за 2017 год не превышает 150 миллионов рублей. Также у ИП и ООО не должно быть филиалов. При УСН предприниматель освобождается от уплаты:
• налога на прибыль;
• НДС;
• налога на имущество.
Налоговые и отчетные периоды на УСН утверждены в статье 346.19 НК РФ. Чтобы индивидуальный предприниматель или организация могли перейти на упрощенный режим налогообложения, они должны подать уведомление по форме 26.2-1 в Федеральную налоговую службу. Также важно знать, кто не имеет права переходить на упрощенный режим, например, банк налоговую отчетность на УСН не сдает. Использовать упрощенку нельзя:
• микрофинансовым организациям;
• адвокатам и нотариусам;
• иностранным компаниям.
С 1 января 2016 года фирмы, которые имеют представительства, могут использовать УСН. Но на индивидуальных предпринимателей это не распространяется. Также упрощенка запрещена для негосударственных пенсионных и инвестиционных фондов.
Формы налоговой отчетности на УСН
Перед тем, как начать использовать упрощенную систему, предприниматель должен выбрать объект налогообложения. ИП или ООО предлагаются налоговые ставки 6 % и 15 %. Индивидуальный предприниматель имеет право не сдавать бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Ему достаточно предоставить КУДиР (книгу учета доходов и расходов). В состав налоговой отчетности за 3 квартал на УСН в ИФНС входит только форма 6-НДФЛ. Но также предприниматель должен подготовить документацию в другие государственные органы, а именно:
• Расчет РСВ-1 в ПФР;
• Расчет 4-ФСС в ФСС;
• Форму СЗВ-М в ПФР.
Получить актуальный пример налоговой отчетности при УСН можно на любом бухгалтерском сайте в Интернете. Но предпринимателям не рекомендуется посещать непроверенные источники. Всю необходимую информацию можно получить на официальных страницах государственных органов в любое время. В состав налоговой отчетности на УСН для ООО входят следующие документы:
• единая упрощенная декларация;
• среднесписочная численность сотрудников;
• нулевая декларация;
• бухгалтерский баланс;
• отчет о финансовых результатах.
Такой же пакет документов входит в налоговую отчетность для СНТ при УСН, СНТ является некоммерческой организацией, на которую не распространяется действие закона «О некоммерческих организациях». Но в целях применения нормативов бухучета садовое товарищество рассматривается как некоммерческая структура. Если вы не знаете, как проходит сдача отчетности перед налоговой на УСН для НКО, проконсультируйтесь со специалистом, так как налоговые учеты в данных компаниях имеют много нюансов.
Сроки предоставления документов
Каждый индивидуальный предприниматель и организация должны отчитываться перед контролирующими органами в строго установленные законодательством РФ даты. Вы можете приобрести календарь бухгалтера для налоговой отчетности по УСН. Он выручит предпринимателя, если в его компании нет профильного специалиста по составлению и отправке документации. На упрощенном режиме ИП и ООО перечисляют авансы по налогу в ИФНС за:
• квартал — до 25 апреля;
• полугодие — до 25 июля;
• 9 месяцев — до 25 октября.
Если сроки налоговой отчетности при УСН выпадают на выходной или праздник, то дата сдачи документации переносится на ближайший рабочий день. Единая упрощенная декларация подается в ИФНС 1 раз в год до 31 марта. Бухгалтерские сведения для органов статистики и отчеты для государственных фондов сдаются ежеквартально. За ошибку в заполнении налоговой отчетности при УСН и за несвоевременное предоставление документов предусмотрены штрафные санкции. Годовой отчет в ПФР нужно предоставить не позже 1 марта 2018 года. Сроки отчетов в Пенсионный фонд:
• РСВ-1 — ежеквартально до 20 числа;
• СЗВ-М — ежемесячно не позднее 15 числа;
• СЗВ-СТАЖ — ежегодно не позднее 1 марта.
Минимальный штраф за несдачу налоговой отчетности на УСН составляет 1000 рублей. Руководитель ООО может понести личное административное наказание в размере от 300 до 500 рублей. В Фонд Соцстраха необходимо отчитываться 4 раза в год. Форма 4-ФСС сдается за:
• год — до 20 января;
• квартал — 20 апреля;
• полугодие — 20 июля;
• 9 месяцев — 20 октября.
Несмотря на упрощенный режим, предпринимателю предстоит подготовить много документов. Если вы не справляетесь с нагрузкой, обратитесь за помощью в компанию, предоставляющую бухгалтерскую поддержку. «Финаби» готова выручить вас в любой ситуации.
Дополнительная информация о составлении деклараций
Как происходит сдача налоговой отчетности при УСН на патенте, можно узнать в статье 346.43 Налогового Кодекса РФ. Использовать ПСН имеют право только индивидуальные предприниматели. В данном случае бизнесмены предоставляют стандартный упрощенный пакет документов. Единственным отличием является обязательное подтверждение типа деятельности в ФСС. Документ требуется предоставлять каждый год до 15 апреля.
Если вы не знаете, что входит в налоговую отчетность для ТСЖ на УСН, тогда вам нужно ознакомиться с пп. 4 п. 3 ст. 50 ГК РФ или проконсультироваться со специалистом. Компания «Финаби» предоставляет весь спектр бухгалтерских услуг. Мы расскажем вам обо всех нюансах ведения учета для некоммерческих организаций. Также наши сотрудники объяснят, как выбрать налоговый код для отчетного периода на УСН. Выделяются следующие коды для категорий плательщиков:
• ОСНО — 01;
• УСН — 52;
• ЕНВД — 53.
В нашей компании вы получите консультации от профессиональных юристов и финансистов, а также полное бухгалтерское сопровождение вашего бизнеса. Мы составим годовую налоговую отчетность на УСН с 15 % ставкой в установленные законодательством сроки. Сотрудничая с нами, вы можете не бояться штрафов. 15-летний опыт работы компании гарантирует вам качественное и быстрое составление документации. При преобразовании компании часто возникают вопросы о налоговой отчетности для данного периода. Всю необходимую информацию можно получить в статье 55 НК РФ. В сдачу налоговой отчетности для правопреемника на УСН не входит уплата НДС и других ежеквартальных и ежемесячных деклараций.
Предприниматели, осуществляющие свою деятельность без труда наемных рабочих, подают в Федеральную налоговую службу нулевую декларацию. ИП должен сдать нулевую налоговую отчетность по УСН с пояснительной запиской, в которой требуется указать причину остановки финансового движения. Если у вас есть вопросы по составлению документации, обращайтесь к команде профессионалов «Финаби». Мы справляемся с бухгалтерскими задачами любой сложности. Мы научим вас составлять налоговый учет на УСН и отчет по зарплате.
