Организации с ограниченной ответственностью обязаны предоставлять сведения в ведомства, как и ИП, поэтому вопрос о том, какие отчеты в налоговую для ООО нужны, всегда актуален. Нередко у директоров компаний возникают сложности с тем, чтобы самостоятельно разобраться в тонкостях налогообложения. В этом случае может понадобиться помощь компетентного бухгалтера. На помощь вам придут специалисты компании «Финаби».
Когда ООО сдавать отчет в налоговую
На процедуру подачи деклараций влияют несколько обстоятельств, от которых зависят даты подачи и набор документов. Для ООО можно выделить пять категорий, которые имеют непосредственное влияние на процедуру отчетности. К ним относятся:
• система налогообложения;
• документация по сотрудникам;
• группы налогов;
• сведения о кассовых операциях;
• бухгалтерские документы.
Чтобы определиться с тем, какие отчеты по ООО в налоговую необходимо предоставить, нужно разобраться с системой, по которой организована работа. Чаще всего организации пользуются упрощенной или единой системой налогообложения. Несколько реже встречается деятельность по вмененному или сельскохозяйственному доходу.
Проще всего разобраться, какие отчеты в налоговую сдают ООО при использовании УСН. Она предполагает подачу документации один раз в год в срок до 31 марта. При этом заполняется декларация единого образца, в которой собраны сведения для нескольких ведомств — ФНС, ФСС, ПФР.
Нередко сложности вызывает вопросы о том, какие отчеты сдавать в налоговую ООО по составу работников. Необходимо помнить, что организация с ограниченной ответственностью отличается от индивидуального предпринимательства в плане сдачи документов. В ней числится как минимум один работник — учредитель, декларации о деятельности которого подавать необходимо.
Какие отчеты сдает ООО в налоговую
При основной системе налогообложения организации нужно будет отчитываться несколько раз в год. Основными видами документов в этом случае будут декларация на прибыль и документы в НДС. При этом важное значение имеет, по какому принципу поступают авансовые платежи — ежемесячно или ежеквартально.
Квартальные отчеты в налоговую для ООО необходимо предоставлять каждые три, шесть, девять и двенадцать месяцев. Точные даты конечного срока отчета зафиксированы в бухгалтерском календаре. Для 2017 года они имеют такие границы:
• 1 квартал — до 28 апреля;
• 2 квартал — до 28 июля;
• 3 квартал — до 28 октября;
• 4 квартал — до 28 марта 2018 г.
Ежемесячные отчеты в налоговую инспекцию от ООО также предоставляются до 28 числа. Последним отчетным периодом за 2017 год будет считаться март 2018. При этом необходимо учитывать, что при попадании крайних сроков на выходной или праздник дата переносится на последующий рабочий день.
Сложности возникают в ситуациях, когда совмещается несколько систем налогообложения. Как делать налоговый отчет в ООО при этом зависит от того, какие именно виды используются. В большинстве случаев подаются одновременно несколько комплектов документов на каждую систему налогообложения. При этом ЕНВД предоставляют ежеквартально, а ЕСХН — раз в год.
Документы для отчета ООО в налоговую
Особую категорию составляют документы, касающиеся дополнительных налогов. Они имеют отношение к узкоспециализированным рабочим отраслям и нередко рассматриваются в индивидуальном порядке. Основными группами таких налогов являются:
• земельный;
• транспортный;
• водный;
• НДПИ;
• на объекты животного мира;
• на объекты ВБР.
Чаще всего крайний срок отчета для ООО в налоговую по этим выплатам — 20 число месяца. Для некоторых отраслей требуется не один, а несколько видов деклараций. Это касается, к примеру, объектов ВБР, для которых необходимо предоставлять лицензию на использование и данные о количестве объектов.
При ОСНО одним из наиболее важных видов документации является отчет в налоговую ООО с НДС. Он составляется ежеквартально. Крайним сроком его подачи считается 25 число месяца, следующего за отчетным. В декларации указываются сведения по выплатам добавочной стоимости продукции.
При использовании системы для единого вмененного налога в расчет берутся отчисления с предполагаемой прибыли. Отчет в налоговую ООО на ЕНВД при этом также подается ежеквартально. При этом последний день подачи наступает раньше, чем для других способов отчетности. Документы необходимо предоставить до 20 числа отчетного месяца. Остальные бумаги подаются согласно бухгалтерскому календарю.
Форма отчета в налоговую для ООО
Для подачи сведений по работникам для организаций действуют те же правила, что и для ИП. При наличии сотрудников в ООО подается перечень документов в организации, которые обеспечивают выполнение трудового кодекса. Отчитываться необходимо в таком порядке:
• в ФНС — 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, страховой расчет взносов;
• в ПФР — СЗВ-М и сведения о стаже;
• в ФСС — 4-ФСС и сведения по травматизму.
При этом существует правило, по которому отчет в налоговые органы от ООО осуществляется в разных формах. Если в организации зарегистрировано более 25 человек, то все документы необходимо предоставлять в ведомства в электронной форме. Если размер штата меньше указанного числа, то выбор вида подачи документов остается за директором.
Когда сдаются отчеты в налоговую для ООО, можно выяснить при помощи бухгалтерского календаря. На официальном сайте ведомства размещены все даты с учетом переноса выходных и праздничных дней. В сетке указаны сроки для ежемесячных и квартальных отчетов, а также числа, в которые необходимо предоставлять определенные типы документов.
Как и для ИП, ежеквартальные отчеты по ООО в налоговую должны предоставляться не позднее указанных сроков. Задержка передачи сведений расценивается ведомствами как административное нарушение, за которое предусмотрена ответственность. Организации придется выплатить единоразовый штраф и пеню за каждый день просрочки.
Когда ООО давать отчет в налоговою
При ОСНО юридическому лицу не удастся обойтись без предоставления сведений по кассовым операциям. В зависимости от размеров организации устанавливается лимит, излишки которого сдаются в банк. Кроме того, необходима подача таких отчетов:
• приходного и расходного кассового ордера;
• кассовой книги;
• ведомости по платежам и расчетам
• книги учета.
Необходимо помнить, что отчет ООО в налоговую по работнику предоставляется в обязательном порядке, даже если у директора нет сотрудников в подчинении. Это объясняется наличием в организации как минимум одного участника — учредителя. Поэтому в ФНС необходимо передавать сведения о страховой выплатах и деятельности.
Особое внимание организация должна уделять бухгалтерским документам. Сроки годового отчета ООО в налоговую не зависят от того, по какой системе работает юридическое лицо. Документы должны быть предоставлены в Росстат не позднее 31 марта.
Основными документами при этом являются бухгалтерский баланс, сведения о финансовой деятельности организации и все необходимые приложения. Отчет в налоговую ООО в Москве происходит по нормам, установленным согласно действию территориального закона. Если организация зарегистрирована в столице или области, то именно в городские структуры ведомств необходимо передавать актуальную информацию по работе.
Отчет в налоговую по НДФЛ для ООО
Организации, которые получили статус налоговых агентов по этой системе, должны передать сведения в ИФНС ежеквартально и ежегодно. Основными формами документации являются 6 и 2 НДФЛ соответственно. Временные рамки для предоставления деклараций таковы:
• 3 апреля;
• 2 мая;
• 31 июля;
• 31 октября;
• 2 апреля 2018 г.
Особый порядок предоставления имеют отчеты в налоговую после открытия ООО. Особенно это касается тех случаев, когда организация была зарегистрирована, но еще не начала деятельность. В этом случае подается так называемая «нулевая» отчетность, в которой вместо числовых значений по налогообложению указываются прочерки.
Сдать квартальный отчет ООО в налоговую обязаны и те организации, которые прекратили свою деятельность, но еще не были ликвидированы. В этом случае также подается «нулевка». При этом не уплачиваются налоговые сборы, однако информация об их отсутствии должна быть передана инстанциям в соответствующей форме.
Для правильного оформления нередко нужен пример годового отчета ООО в налоговую. Его можно найти для каждого документа на официальном сайте ФСС в соответствующих разделах. Кроме того, разработано специализированное ПО, при помощи которого можно автоматически заполнять электронные формы для последующей отправки через интернет или в распечатанном виде.
Отчет в налоговую по вмененному налогу для ООО
Система ЕНВД применяется при определенных видах деятельности для компаний и организаций. При этом суммы выплат определяются исходя из предполагаемой прибыли, которую устанавливает государство. Вводится единый налог, при котором ООО освобождается от таких отчислений:
• от налога на прибыль;
• НДС;
• от налога на имущество.
Передавать сведения в ведомство следует в электронной или бумажной форме. Пример отчета в налоговую для ООО можно взять из лицензионных программ, разработанных ФСС. Они содержат унифицированные разделы, которые содержат графы для заполнения. Программа автоматически указывает на допущенные ошибки и помогает подводить итоги по всем данным.
Создать бухгалтерский отчет ООО в налоговую можно при помощи программ «Налогоплательщик» и «1С:Бухгалтерия-8.2». Они предназначены для формирования различных видов деклараций. Обновления версий происходят одновременно с внесением поправок в действующие нормы.
При допущении ошибок руководителю нужно будет сдать уточненный отчет ООО в налоговую. При этом он обязательно сдается повторно — исправлять неточности в документе недопустимо. При этом за подачу скорректированного отчета предусмотрено штрафное взыскание.
Чтобы избежать такой ситуации, обратитесь за консультацией к специалистам компании «Финаби». Мы поможем оформить и сдать электронный отчет ООО в налоговую без ошибок и нарушений сроков. С компанией «Финаби» ваши документы всегда будут в идеальном порядке.
