Предприниматели и организации, работающие по системе налогообложения упрощенного типа, сдают отчетность УСН. Она включает в себя комплекс документов, отображающих деятельность бизнеса и его финансовые успехи. По сравнению с ОСНО, требует от уполномоченного лица подготовку меньшего количества документов. Если ИП или ООО работают по упрощенке, имея работников, одна отчетность УСН будет наравне с обычными налогоплательщиками включать документацию в ПФР и ФСС. Хоть для предпринимателя исчезает необходимость отчитываться по некоторых налоговым декларациям, за сотрудников предоставлять обязательную документацию он обязан.
Отчеты фирмы на УСН в органы
Среди представителей малого и среднего российского бизнеса есть две наиболее распространенные категории — ИП и ООО. По законодательству они обязуются в регламентированном порядке отчитываться в налоговую службу. Подготовка отчета 5 УСН в иные инстанции зависит от формы собственности, вида налогообложения, наличия работников в штате. Проще всего вести отчеты индивидуальным предпринимателям без сотрудников. В уполномоченные органы они подают в составе годовых и ежемесячных отчетов по УСН только налоговую декларацию УСН.
В отчете подробно расписываются начисленные и уплаченные налоги, как процент из доходов или фиксированная ставка. Не нужно вести бухгалтерский отчет и сдавать документацию в другие инстанции. Однако кроме отчетности по налогообложению при УСН юридическое лицо обязано вести книгу учета доходов и расходов. Ее ФНС может потребовать в любой момент. Организации и ИП с сотрудниками сдают расширенный пакет документов. В налоговую нужно подготавливать:
• 2-НДФЛ и 6-НДЛ;
• справка о среднесписочной численности сотрудников;
• СЗВ-М в отчетности перешедших на УСН;
• СЗВМ-СТАЖ;
• 4-ФСС;
• бухгалтерскую отчетность;
• расчет по страховым взносам.
Как только у фирмы появляется хотя бы один работник по трудовому договору, ее руководитель становится работодателем и по закону обязуется предоставлять отчетность УСН через Интернет или на бумажном носителе за каждого подчиненного в ПФР, ФСС и частично в ФНС. В случае нарушения сроков подачи можно получить штраф или даже наказание согласно УК РФ.
Назначение основных видов отчетности при УСН
Декларация по УСН является единственной налоговой отчетностью, которою нужно подавать в ФНС. Отчетность УСН поквартально предоставляется в том случае, если в организации есть хотя бы один сотрудник. В этом случае подключается пакет документов, сдаваемых по каждому работнику. В налоговую готовят 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первый бланк предполагает указание налога на доходы физических лиц, то есть подчиненных работодателя. Второй в составе отчетности 402 УСН описывает общую доходность, а не по каждому сотруднику. Кроме этих документов придется подготавливать:
• расчет по страховым взносам;
• СЗВ-М;
• СЗВМ-СТАЖ.
Каждый работодатель обязан произвести страхование гражданской ответственности своих работников и отправить отчет УСН. Такие данные отображаются в едином расчете по взносам. В Пенсионный фонд подают каждый месяц форму СЗВ-М. Она является краткой сводкой по каждому из застрахованных лиц. Выслуги и продолжительность работы всех сотрудников в штате указывают в бланке СЗВМ-СТАЖ. Отчетность по УСН в строительстве предполагает и форму 4-ФСС в Фонд социального страхования. В ней отображают сумму начисленных и уплаченных страховых взносов по травматизму.
Способы сдачи отчетности при УСН
Существует несколько вариантов, как уполномоченное лицо может передать заявление на отчетность по УСН в компетентные органы. Лично посетить учреждение, и представить документы на печатном носителе могут все без исключения упрощенцы без сотрудников. Также они вправе отправить отчеты по почте заказным письмом. Доступным является и электронный способ подачи. Отчетность УСН при аренде может сдаваться любым из перечисленных методов, если в штате организации насчитывается не более 25 человек.
Когда компания имеет свыше 25 работников, особенно боле 100, то подача документации через Интернет является обязательной, например, товарный отчет по УСН. Это позволяет уполномоченному лицу тратить меньше времени на подготовку, а контролирующему органу — быстрее справляться с проверкой. Печатные отчеты на каждого сотрудника, если их в штате больше 25 человек, создавали немало проблем, ведь занимали много места в составе отчета УСН поквартально, а в случае утери одного листа приходилось перепрошивать весь пакет документов.
Период сдачи отчетов по УСН
Для ООО и ИП существуют отличительные сроки сдачи обязательной документации, также они зависят и от формы отчетов — в печатном или электронном виде. НК РФ по отчетности УСН имеет определенные положения. Согласно им индивидуальные предприниматели должны сдавать декларацию по УСН ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным. Для обществ с ограниченной ответственностью условия те же, но крайняя дата смещена — 31 марта.
Обновление отчетности по УСН включает в себя и ежеквартальные авансовые платежи по полученным доходам. Их предоставляют в ФНС до 20 числа по истечению налогового периода. Форма 2-НДФЛ подается каждый год до 1 апреля, а 6-НДФЛ — поквартально до конца месяца, следующего за отчетным. Отчет по кассе при УСН содержит единый расчет по взносам, подаваемый в налоговую. Он должен быть представлен в орган по следующему принципу:
• за первый квартал — до 30 апреля;
• за полугодие — до 30 июля;
• за 9 месяцев — до 30 октября.
За последний налоговый период данную официальную отчетность по УСН подают до 30 января. Организации с работниками отчитываются в ПФР, предоставляя СЗВ-М каждый месяц до 15 числа за прошедший период, и СЗВМ-СТАЖ ежегодно до 1 марта. Бланк 4-ФСС в Фонд социального страхования работодатели обязаны подавать, даже если отчетность на УСН автоматизирована до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Ответственность за просрочку отчетности по УСН
Налоговый Кодекс РФ предусматривает не только сроки сдачи обязательной документации, но и наказание за их нарушение. Так налогоплательщик, не предоставляющий вовремя отчеты на УСН в августе, например, может быть притянут к административной ответственности. Закон четко прописывает принцип начисления штрафов:
• просрочка до 6 месяцев — 5 % от суммы неуплаченных взносов;
• просрочка свыше 6 месяцев — 30 % от суммы неуплаченных взносов, но не более 1000 рублей;
• предпринимателю за не сдачу отчета по УСН вычеты — 300-500 рублей.
Несвоевременная сдача пенсионных отчетов является поводом для штрафных санкций в виде материального взыскания в размере 200 рублей за каждый просроченный документ. Например, если не предоставили вовремя форму СЗВ-М за 20 сотрудников, то штраф составит 4000 рублей.
Сдача и утверждение отчетности УСН с первого раза
Документация, которая является фактическим отображением работы бизнеса, его финансовых успехов, имеет немало особенностей и нюансов. Если у вас возникают трудности с подготовкой отчетов в государственные органы, поможет компания «Финаби» — лидер в сфере оказания бухгалтерских услуг. Мы проводим корректировку отчетов на УСН и предоставляем полноценное сопровождение бизнеса. Работаем с ООО, ИП и другими формами собственности. Наши преимущества — это:
• большой опыт и стаж работы;
• налаженные связи со структурами;
• высококвалифицированные бухгалтеры;
• выгодные условия сотрудничества;
• информационная и правовая поддержка.
Наши сотрудники помогут составить отчет кассира при УСН, а также все остальные необходимые документы. Компания «Финаби» может выступать в роли доверенного лица предпринимателя, взяв на себя решение всех проблем, связанных с оформлением отчетов в госструктуры. Мы гарантируем, что поданные нами документы грамотно заполнены и будут приняты органами с первого раза, например, платежка в отчетности при УСН. «Финаби» — это ваш надежный помощник в решении бухгалтерских вопросов любой сложности.
