Отчетность ООО на УСН: особенности оформления

Если предприниматель работает по системе налогообложения упрощенного типа, он сдает отчетность ООО на УСН. Данная документация аналогично подается и на ОСНО, включает в себя пакет документов, отражающих деятельность организации и ее финансовые успехи. Общества с ограниченной ответственностью обязаны отчитываться в ИФНС, ПФР, ФСС и регулярно предоставлять отчетность ООО на УСН и ЕНВД. Это дает гарантию законной, прозрачной и беспрепятственной деятельности для предпринимателя. За нарушение регламента подачи обязательных отчетов полагается денежный штраф и иные виды административной ответственности. 

 

Кто может перейти на УСН
Упрощенная система налогообложения, как правило, используется представителями малого и среднего бизнеса. При УСН отчетность ООО на доходы и расходы занимает значительно меньше времени, чем на общем режиме. Организации могут перейти на упрощенку, если у них:

• числится не больше 100 сотрудников;
• годовые доходы не превышают 150 миллионов рублей;
• у ИП и ООО не должно быть филиалов;
• стоимость основных фондов не больше 150 миллионов рублей.

• нотариусы и адвокаты;
• банки и микрофинансовые организации;
• зарубежные компании;
• бюджетные фирмы и страховщики;
• организации и ИП, работающие на ЕСХН.

Разновидности форм отчетности ООО на УСН в ИФНС

В зависимости от формы бизнеса и вида налогообложения юридические лица сдают те или иные отчеты. Их количество увеличивается, если у организации большое количество работников. В этом случае придется подготавливать документы не только в ФНС, но и производить сдачу налоговой отчетности ООО на УСН в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Документация, которую предоставляют в ИФНС:

• декларация по НДС;
• декларация по УСН, ОСНО, ЕНВД;
• 2-НДФЛ и 6-НДФЛ;
• среднесписочная численность сотрудников;
• единый расчет по страховым взносам;
• бухгалтерская ежеквартальная отчетность ООО на УСН;
• декларация по налогу на прибыль и на доходы.

Если у организации есть собственная недвижимость и прочее имущество, то дополнительно нужно сдавать декларацию по земельному и транспортному налогу. Перечисленные документы подают ежеквартально или раз в год. Срок сдачи отчетности ООО на УСН зависит от вида отчета, но он должен быть соблюден в обязательном порядке. 

Отчетность ООО по УСН в ПФР и ФСС

Если общество с ограниченной ответственностью имеет в штате работников, то отчитываются за них в первую очередь в Пенсионный фонд, а также в ФСС и частично в ФНС. Подача отчетности ООО на УСН в ПФР необходима для предоставления государству сведений об начисленных и выплаченных заработных платах работникам, стаже, наличии страхования гражданской ответственности. Также документация, подаваемая в пенсионный, включает в себя информацию в отчетности ООО на УСН по дивидендам, которые не вошли в зарплату. Это могут быть социальные выплаты, компенсации по травматизму, государственная поддержка и другое. В ПФР сдают:

• СЗВ-М;
• СЗВМ-СТАЖ;
• СЧС.

Первый бланк необходим для отражения данных по каждому сотруднику в отчетности филиала ООО на УСН. Во втором указывают период работы подчиненного в организации и его личные сведения для передачи в пенсионный. До 2017 года в ПФР также предоставлялась форма РСВ-1 — расчет по страховым выплатам. Сейчас же данная документация перешла под контроль налоговой службы. Статистическая отчетность ООО на УСН в ФСС представлена бланком 4-ФСС, который также претерпел изменения и включает в себя только данные по травматизму.

Способы подачи отчетности ООО

Общества с ограниченной ответственностью вправе уведомлять уполномоченные органы несколькими способами. Налогообложение и отчетность ООО на УСН может быть представлена лично в отделение ИФНС или ПФР на печатном носителе. Также это может сделать любой сотрудник, у которого есть доверенность. Способ подходит для организаций, у которых численность работников не превышает 25 человек. Отчетность ООО на УСН по почте заказным письмом так же может сдаваться, но требует сопроводительного описания вложенных документов. Такой вариант используется компаниями с небольшим штатом.

Если у организации насчитывается более 25 подчиненных, единственным допустимым способом предоставления документации является отчетность ООО на УСН онлайн. Он предполагает, что подготовка и отправка обязательных отчетов происходит через Интернет. Так гораздо легче и проще оформлять документацию, а уполномоченному органу проверять ее. Некоторые предприятия насчитывают более ста работников, когда сдают упрощенный баланс в отчетности ООО на УСН, что в некоторых случаях предполагает минимум 100 печатных страниц отчета за квартал. Преимущества электронного способа подачи:

• оперативность;
• экономия времени;
• наличие примеров и шаблонов для заполнения;
• простота и понятность;
• отправка отчета, не выходя из кабинета.

Для того чтобы воспользоваться телекоммуникационным способом передачи, ИП или ООО должны получить электронную цифровую подпись. 
Налоговую отчетность ООО на ЕНВД и УСН предприниматели все чаще сдают электронно, хоть и не имеют большого количества работников. Метод позволяет осуществить подготовку обязательных документов в государственные органы даже теми руководителями, у которых есть лишь базовые знания по бухгалтерии. Но если сдача отчетности ООО на УСН по таблице вызывает определенные затруднения, лучше проконсультироваться с опытными специалистами.

Сроки сдачи отчетности ООО

Любой документ, предоставляемый в ИФНС, ПФР или ФСС, должен быть подан в регламентированный срок. Такая необходимость периодичности сдачи отчетности ООО на УСН закреплена на государственном уровне и отражена в Налоговом Кодексе РФ. Согласно ему, для каждого отчета есть крайние сроки сдачи. 
Одним из основных документов, которые юридическое лицо по упрощенной системе налогообложения подает в ИФНС, является декларация по УСН в составе отчетности вновь созданного ООО на УСН. Она должна быть представлена не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. Вместе с тем существуют авансовые платежи по налогу, которые ООО платят ежеквартально по следующему принципу:

• 1 квартал — до 25 апреля;
• 2 квартал — до 25 июля;
• 3 квартал — до 25 октября.

Отчетность ООО на УСН после регистрации за четвертый квартал подготавливать не нужно, эти данные уйдут в годовой отчет. Сведения о среднесписочной численности сотрудников должны быть переданы в компетентный орган до 20 января раз в год. Единый расчет по взносам также является годовой отчетностью и предоставляется отчетность ООО на УСН доходы на работника не позже 15 февраля в бумажном виде, и до 22 февраля электронно. Пенсионный фонд ждет от работодателей справки СЗВ-М ежемесячно до 15 числа по истечению налогового периода, а СЗВМ-СТАЖ — раз в год до 31 марта. Форма 4-ФСС в Фонд социального страхования сдается поквартально до:

• 20 апреля;
• 20 июля;
• 20 октября.

Отчетность ООО на УСН 2-НДФЛ, как и 4-ФСС, за последний в году налоговый квартал может быть сдана до 20 января. Предприниматели с численностью штата от 25 подчиненных сдают данные отчеты каждый квартал до 25 числа. Бухгалтерская отчетность передается в ИФНС раз в год до 31 марта по истечению налогового периода.

Ответственность за непредоставление отчетности ООО

Начинающие предприниматели часто нарушают сроки сдачи отчетов в государственные фонды. Это объясняется неопытностью руководителя компании, недостатком времени или отсутствием профильного специалиста на производстве. Несоблюдение сроков подачи документов чревато штрафом за отчетность ООО на УСН. Согласно утвержденному решению, прописанному в Федеральном законе от № 125-ФЗ, за несдачу сведений в Пенсионный фонд наказание составит 500 рублей за каждого сотрудника.
Отчетность ООО на УСН без сотрудников, которая подается в государственные органы, должна быть сдана в сроки. В случае нарушения регламента подготовки и отправки обязательной документации, законом предусмотрена административная ответственность. Соответствующие разделы Налогового Кодекса РФ объясняют принципы денежных взысканий за просроченные сроки отчетности ООО на УСН 15:

• не предоставление до 180 дней — 5 % от суммы неуплаченных взносов;
• не предоставление свыше 180 дней — 30% от суммы неуплаченных взносов;
• штраф работодателя — 300-500 рублей.

• отказались предоставлять необходимые сведения;
• передали документы с опозданием;
• некорректно заполнили отчет.

Если общество с ограниченной ответственностью вовремя не сдало отчетность ООО на УСН нулевку в Пенсионный фонд, то размер штрафных санкций составит 500 рублей за бланк по каждому работнику. Кроме того, уполномоченная комиссия оставляет за собой право блокировать счета организации до полного разбирательства.

Важно помнить, если на предприятии работает хотя бы один работник, отчетность ООО по УСН на доходы должна подаваться в Федеральную налоговую службу в любом случае. Остановка производственной деятельности и финансового движения в фирме не освобождает от регулярной передачи сведений. В данном случае в ФНС подается нулевая декларация. Если у вас нет возможности быстро составить налоговую отчетность ООО при УСН на 6 % ставке, не переживайте, вам с радостью помогут специалисты компании «Финаби». Чтобы заказать наши услуги, оставляйте онлайн-заявки на сайте или звоните менеджеру.

Большие изменения запланированы для страховой отчетности, которая является обязательной для всех предприятий, на какой бы системе налогообложения они ни работали.

Основные нововведения:

1. Большая часть страховых платежей ликвидируется с последующей заменой на ЕССС, то есть единый социальный страховой сбор. Исключение составляют выплаты за травматизм, которые остаются в ведомстве ФСС.

2. Уменьшится количество отчетных форм - с четырех до двух. Единой формой на ЕССС станет РСВ-1, на применение которой правительство возлагает большие надежды.

3. Создание нового КБК для всех оставшихся видов выплат.

Так как страховые взносы остаются обязательными, упрощение отчетности по ним поможет сделать следующее:

• повысить эффективность работы налоговых служб, позволив им контролировать более крупные суммы, которые составят единовременные платежи;

• уменьшить документальную нагрузку на предпринимателей и значительно упростить страховую отчетность;

• увеличить объем страховых сборов и улучшить общую экономическую ситуацию в стране за их счет.

Отчетность для общепита на УСН в 2018 году

Общепит, как и другие предприятия, должен подавать отчетность. Список необходимых форм включает в себя:

• 4-ФСС – подается до пятнадцатого января;

• страховую отчетность – подлежит сдаче до первого марта;

• декларацию по упрощенной системе налогообложения – должна быть подана до тридцатого марта;

• НДФЛ – сдается тоже до тридцатого марта;

• среднесписочную численность – подают до двадцатого января.

Следует учитывать, что предприятия общественного питания подают страховую отчетность, которая тоже считается обязательной для них. Ежемесячно придется подавать СЗВ-М и годовую отчетность по РСВ-1. Изменятся и тарифы, которые составят общую ставку не более 30% и 10% по пенсионному фонду.

Отчетность по новым формам должна тщательно проверяться, так как дублирование форм будет запрещено. На смену этому приходит обязательное исправление, которое нужно будет сделать не позже пяти дней со дня получения соответствующих замечаний.

Несвоевременная подача отчетности приведет к наложению штрафных санкций, которые определяются действующим законодательством.

Отчетность ООО: выводы

Каждому предприятию, в том числе и тем, которым предстоит работать на УСН, необходимо знать о грядущих изменениях. Некоторые из них обязательны для всех, поэтому учет нововведений следует вести уже в этом году.

1.Изменения коснутся системы страховых выплат, которая перейдет под контроль Федеральной налоговой службы. Постепенное введение единого социального страхового сбора, который придет на замену предыдущим, позволит уменьшить количество подаваемых форм с четырех до двух. В их числе будет РСВ-1 и 4-ФСС. Так как выплаты за травматизм останутся в ведомстве ФСС, налогоплательщикам придется только учесть новые формы и сроки.

2.Соблюдение сроков, особенно для микропредприятий, работающих на УСН, очень важно. Так как сдача некоторых отчетов необходима для всех предпринимателей, нововведения следует изучать уже сейчас.

3.Возможность электронной подачи поможет ускорить рабочий процесс в тех случаях, когда предприятие загружено подачей разнообразной отчетности, но к ней допускаются те ООО, численность штата которых превышает 25 человек.

Сдаем отчетность ООО быстро и без проблем

Отчетность по УСН на примере ООО показывает, что предпринимателю в некоторых случаях нужно подготавливать большое количество документов в разные инстанции. При возникновении каких-либо трудностей с оформлением отчетов вам поможет компания «Финаби» — лидер в сфере оказания бухгалтерских услуг. Мы подскажем, как сделать 0 отчетность ООО на УСН, а также полноценные бланки с числовыми показателями. Работаем с ИП, ООО и другими формами бизнеса. Нашими преимуществами являются:

• большой опыт работы;
• налаженные связи со структурами;
• выгодные условия сотрудничества;
• информационная и правовая поддержка;
• полноценное бухгалтерское сопровождение бизнеса. 

• быстрое получение электронной цифровой подписи;
• установку и настройку бухгалтерского ПО;
• подключение бесплатных сервисов.

Работая с нами, вы можете не переживать за сроки сдачи отчетности ООО и расчета при УСН. Мы гарантируем вам качественные услуги по самым выгодным ценам в Москве. Компания «Финаби» сотрудничает с индивидуальными предпринимателями и организациями из всех сфер бизнеса. Если нужно срочно узнать, как правильно составляется отчетность за 1 квартал ООО на УСН, компания «Финаби» выручит вас.

Закон по отчетности ООО на УСН предполагает, что необходимую документацию вправе подавать доверенные лица. Таковыми могут выступать квалифицированные специалисты компании «Финаби», взяв на себя решение всех вопросов, связанных с подготовкой отчетов. Также мы можем срочно оформить отчетность ООО на УСН, цена на которую зависит от количества документов, подлежащих предоставлению в компетентный орган. Мы будем рады помочь вам в решении бухгалтерских вопросов любой сложности.