ИП и налоговая отчетность при УСН

Сотрудники компании «Финаби» знают, как справиться ИП при УСН с налоговой отчетностью и документами для инспекции ФНС. Мы внимательно следим за всеми изменениями в нормативных и правовых актах Российской Федерации. Если вы обратитесь в нашу компанию, то у вас не возникнет проблем с инспекцией Федеральной налоговой службы.

Дополнительные нюансы: ограничения

Ещё не всем предпринимателям известно, что возможность использовать УСН ограничивается доходами предприятия. Если в сумме они составляют больше 79 млн. рублей, бизнесмен вынужден перейти на общую систему налогообложения. Это ограничение имеет достаточный вес, и для многих станет камнем преткновения, так как доходы ИП могут разниться от года к году.

Годовая отчетность на УСН: основные изменения

Нововведения отличаются кардинальным изменением некоторых моментов, в том числе и по книге учета доходов и расходов УСН, и могут вызвать неприятие, но их следует знать:

1. Теперь отчетность сдается в электронном виде. Для этого предприятию потребуется установить специальную программу. Существует вариант подачи бумажной формы, если на предприятии работает не более двадцати пяти человек. Так как комплексная автоматизация российского бизнеса набирает обороты, это изменение имеет понятное объяснение.

2. С нового года вводят новые электронные бланки - 6-НДФЛ ФСН. Это изменение одно из самых последних и только начинает вступать в силу.

3. Подробную отчетность следует сдавать каждые четыре месяца. За этим будет следовать обязательная уплата налогов (до 25 числа каждого месяца, следующего за периодом подачи отчетов).

4. В будущем могут ввести дополнительную форму типа 4а ФСС. Это позволит облегчить сбор необходимой документации.

5. Изменения коснулись и индексации. Теперь законодательство предполагает, что в некоторых случаях предприниматели будут вынуждены самостоятельно индексировать оклад своих сотрудников. В данный момент наиболее частым вопросом является именно этот пункт, его порядок и правила расчета. Самостоятельное проведение данной процедуры может занять много времени, что потребует дополнительные часы работы отдельных сотрудников, цена которых всенепременно повлияет на платежи.

Состав отчетности в налоговую при УСН

ФНС принимает от индивидуальных предпринимателей определенные виды деловых бумаг в указанный промежуток времени. С 2017 года все компании, которые раньше подавали сведения по формам 4-ФСС и РСВ-1, должны ежеквартально сдавать единый расчет по страховым взносам в Федеральную налоговую службу Российской Федерации. Годовая налоговая отчетность при УСН состоит из следующих документов:

• сведений о среднесписочной численности;
• декларации по УСН;
• справки 2-НДФЛ.

Информацию по количеству сотрудников необходимо предоставлять не позднее двадцатого января. Один раз в год в ФНС подаются сведения об источнике дохода в составе налоговой отчетности при УСН, отчет по форме 2-НДФЛ нужно отправлять до первого апреля. Декларацию по упрощенной системе налогообложения следует предоставлять не позднее тридцатого апреля. 

Ежемесячно подается отчет в том случае, если налогоплательщик осуществляет авансовые взносы каждый месяц. Подробно об этом написано в третьем пункте статьи 289 и в статье 287 НК РФ.

Сроки подачи отчетности при УСН

Согласно законодательству, которое вскоре обретет силу, подача отчетности производится в конце каждого года. Расчет авансовых платежей производится ежеквартально. Из этой схемы получается, что в конце каждого года затребованные налоговой и реальные цифры, оплаченные предприятием, должны полностью перекрыть друг друга. Это случается в том случае, если все налоги в течение года оплачивались по верно рассчитанной схеме.

Сроки сдачи УСН не изменились, так как их новый закон не затрагивает:

• 1 квартал – 25.04.17;

• 2 квартал – 25.07.17;

• 3 квартал – 25.10.17;

• 4 квартал – до 02.04.18 для ООО, до 30.04.18 для ИП.

Сроки уплаты рассчитываются на 25 число месяца, следующего за периодом подачи отчета.

Важным моментом является и то, что ИП с УСН 6%, работающее без сотрудников, оплачивает два вида платежей:

1. Сам налог с процентной ставкой 6 от всего дохода, а не от чистой выручки.

2. Обязательные взносы в ПФР и ФФОМС.

Сдача квартальной отчетности в ФНС при УСН
Индивидуальные предприниматели должны регулярно отправлять в Федеральную налоговую службу сведения по форме 6-НДФЛ. Данная деловая бумага является ежеквартальной отчетностью в налоговую при УСН. Этот документ, в отличие от справки по форме 2-НДФЛ для инспекции ФНС, заполняется сразу на всех работников организации. Ее должны оформлять только те предприятия, которые имеют сотрудников и выплачивают им заработную плату. Данная отчетность, подаваемая в налоговую при УСН, состоит из сведений по:

• работникам;
• выплаченным суммам;
• налоговым вычетам.

Также данный документ включает в себя информацию об исчисленном и удержанном налоге на доходы физических лиц. Форма 6-НДФЛ сдается в конце каждого квартала. Информацию за год необходимо отправлять не позже второго апреля. Данная квартальная налоговая отчетность при УСН предоставляется в следующих месяцах:

• апреле;
• мае;
• июле;
• октябре.

Если на предприятие работает более двадцати пяти сотрудников, то оно должно обязательно отправлять форму 6-НДФЛ в электронном виде. Остальные организации могут воспользоваться почтовыми услугами. Главное, чтобы инспекция Федеральной налоговой службы получила документы вовремя.

Отчетность за 9 месяцев 2018 УСН

Налоговая отчетность для СНТ при УСН

Садовое некоммерческое товарищество, которое использует упрощенную систему налогообложения, обязано предоставлять в инспекцию ФНС сведения о среднесписочной численности сотрудников. СНТ должно регулярно подавать в ИФНС бухгалтерские деловые бумаги. Документы для налоговой отчетности при УСН, отправляемые СНТ, обязаны содержать информацию по:

• транспорту;
• земле;
• имуществу.

Садовым некоммерческим товариществам обязательно необходимо предоставлять в инспекцию ФНС декларацию по упрощенной системе налогообложения. Налоговая отчетность некоммерческих организаций при УСН не содержит формы НДФЛ, так как извлечение прибыли не является основной целью данных предприятий. Документы обязаны предоставляться садовыми некоммерческими обществами в ПФР и ФСС.

Налоговая отчетность при ликвидации компании

Если генеральный директор предприятия решил официально закрыть свою организацию, то он должен подготовить комплект деловых бумаг и отправить их в ФНС и внебюджетные фонды. С порядком оформления налоговой отчетности при УСН во время ликвидации компании можно ознакомиться в триста сорок шестой статье Налогового кодекса Российской Федерации. В соответствии с данным документом предприятие должно:

• отправить в ФНС декларацию по УСН;
• поставить на титульном листе код 50;
• иметь уведомление от ФНС.

Налоговая отчетность по УСН при ликвидации ИП должна включать баланс компании. Он называется ликвидационным и содержит информацию о текущем положении дел предприятия. Баланс бывает промежуточным и окончательным. Форма данной документации для организаций на упрощенной системе налогообложения не установлена. 

Порядок налоговой отчетности при УСН

Правила по предоставлению сведений в инспекцию ФНС находятся в законодательстве Российской Федерации. Оно регулирует сроки подачи деловых бумаг, и содержит критерии их оформления. Основным документом, который регламентирует деятельность ФНС, является Налоговый кодекс, отчетность ИП при УСН сдается в соответствии со статьями НК РФ. Упрощенной системе налогообложения посвящен второй пункт двадцать шестой главы. Особое внимание при подаче документов необходимо уделить статьям, содержащим информацию о: 

• отчетном периоде;
• налоговой декларации;
• учете.

В Налоговом кодексе Российской Федерации также можно ознакомиться с порядком формирования налоговой отчетности при УСН. Все нормативные и правовые акты, которые вы используете для подготовки документов, должны быть действующими. Поэтому следует внимательно относиться к любой информации, найденной в интернете.

Как отправить отчетность при УСН

Предоставить документы в налоговую инспекцию можно несколькими способами. Главное, чтобы были соблюдены сроки, налоговая отчетность ИП при УСН должна быть отправлена в ФНС вовремя. Документы можно предоставить:

• через интернет;
• по почте;
• отнести лично.

Если вы решили отправить сведения в электронном виде, то у вас должна быть цифровая подпись. Она позволяет подтвердить подлинность информации. Обычно налоговую отчетность при режиме УСН в электронном формате можно предоставить на несколько дней позже, чем в бумажном, все зависит от вида отправляемой документации. 

В бумажном формате деловые бумаги можно выслать по почте России. В конверт следует вложить опись, уведомление и отчет. При необходимости бухгалтер предприятия или генеральный директор могут передать документы в инспекцию Федеральной налоговой службы через доверенное лицо.

Штрафы за несдачу налоговой отчетности и налогов при УСН

Все зарегистрированные организации, использующие упрощенную систему налогообложения, обязаны соблюдать требования инспекции ФНС. Это позволяет избежать различных проблем. Предприятие обязано выплатить штраф, если оно нарушило порядок предоставления налоговой отчетности при УСН. Вся документация для инспекции ФНС должна быть:

• отправлена не позже указанного срока;
• содержать достоверную информацию;
• соответствовать требованиям.

Отчеты обязаны быть полными, в них не следует допускать исправлений. Инспекция ФНС при наличии ошибок в налоговом учете и отчетности при УСН может отправить документы на доработку. Денежные взыскания налагаются на предприятие, если оно не предоставило необходимые деловые бумаги или отправило их слишком поздно. Федеральная налоговая служба может закрыть расчетный счет, если компания долго не подавала документы. Если налоговая отчетность организации при применении УСН не предоставлялась в течение двенадцати месяцев, то ФНС имеет право ликвидировать компанию.

Штрафные санкции по УСН:

1. Штраф будет насчитываться за неуплату страхового взноса. Это напрямую касается именно сегмента начальников.

2. Штрафы, налагаемые на бизнес, касаются нарушения сроков подачи годовой отчетности и правил кассовой дисциплины.

За единичный случай несвоевременной подачи отчетности штраф составляет до 70 тыс. рублей. Повторное несоблюдение сроков приведет к уплате удвоенной суммы – до 150 тыс. рублей.

Штраф за годовую бухгалтерскую отчетность составляет до 5 тыс. рублей. Так как ИП данный вид отчетов не подают, эта штрафная санкция их не касается.

Нулевая отчетность в ФНС при УСН
Все предприятия, имеющие сотрудников, обязаны отправлять в налоговую инспекцию деловые бумаги. Если компания не совершала кассовых операций, то она должна подавать нулевую отчетность в налоговую службу при УСНО. Такой вид документации отправляется в ФНС, если организация:

• приостановила свою деятельность;
• недавно открылась;
• планирует ликвидацию.

В пунктах, где должны быть цифровые значения, бухгалтеру фирмы следует ставить прочерки. Период сдачи налоговой отчетности при УСН с нулевыми показателями не отличается от сроков предоставления обычной документации. Ознакомиться с требованиями к заполнению нулевых бланков можно на любом бухгалтерском сайте. Лучше всего перед оформлением такой документации обратиться к нормативным и правовым актам. Виды налоговой отчетности организации при УСН с нулевыми показателями можно найти в НК РФ и на сайте ФНС.

Эта декларация подается в те же сроки, что и отчетность в действующей организации. Отличаются только правила заполнения официального бланка, который состоит из нескольких страниц.

Помощь в составлении налоговой отчетности
Чтобы правильно оформить деловые бумаги, следует ознакомиться с требованиями ФНС, найти правильно заполненные образцы и составить все документы без ошибок. Справиться с любыми формами налоговой отчетности при УСН 6 процентов помогают сотрудники компании «Финаби». Мы знаем все о документах для ФНС, наша фирма:

• быстро оформляет деловые бумаги;
• правильно заполняет бланки;
• своевременно отправляет сведения.

Если у бухгалтера предприятия не получается разобраться с документами для налоговой отчетности при доходах УСН, то ему следует обратиться к сотрудникам «Финаби». У нашей компании есть множество преимуществ перед другими организациями. Мы гарантируем своим клиентам качественное обслуживание, соблюдение всех требований и приемлемые цены.

Компания «Финаби» знает, как правильно и быстро оформить бух налоговую отчетность при доходах УСН. У нас работают только опытные специалисты, разбирающиеся во всех аспектах оформления деловых бумаг. Наши сотрудники в курсе любых нововведений в законодательстве Российской Федерации. Если вы обратитесь к нам, то мы подскажем, как составить налоговую отчетность при доходах УСН. 

Вы можете позвонить нам по контактному телефону, указанному на сайте компании или оставить заявку на бухгалтерское обслуживание. Менеджеры фирмы расскажут, как воспользоваться услугами «Финаби». Они также проконсультируют вас по поводу налоговой отчетности при УСН 15 %.