Бухгалтерская отчетность ИП не сдаётся, поскольку федеральным законом №402-ФЗ предпринимателям дали послабление и разрешили не вести бухгалтерский учёт. Но это не означает, что отчитываться не надо вовсе. Вопреки устоявшемуся мнению, что от предпринимателя практически ничего не требуется, разнообразие форм, сроков их подачи и даты уплаты налогов вводят в ужас начинающих бизнесменов.
Выбранный налоговый режим и количество работников определяют пакет документов, который должен сдаваться в фискальные органы индивидуальным предпринимателем.
Состав отчётов для ИП на общей системе
Несмотря на сложность, трудоёмкость и большую налоговую нагрузку, некоторые виды деятельности обязывают предпринимателей использовать общий режим. Если работа ведётся на ОСНО, то подаётся самый широкий перечень документов.
Для ИП без наёмных работников
-
Поскольку при общей системе предприниматель вынужден платить НДС, то ему придётся подавать декларацию каждый квартал до 20 числа следующего месяца;
-
Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Подаётся один раз в год до 30 апреля следующего года;
-
Декларация о предполагаемом доходе (4-НДФЛ). Подаётся в течение месяца после начала деятельности, а дальше — в случаях увеличения прибыли на 50% и больше. Но на практике документ подаётся хотя бы раз в год.
Для ИП с наёмными сотрудниками
Если у индивидуального предпринимателя работают сотрудники, то к отчётам добавляются следующие формы.
В налоговые органы:
-
Раз в год подаются сведения о среднесписочной численности — до 20 января;
-
По всем работникам подаются сведения по форме 6-НДФЛ — за квартал, шесть, девять месяцев и год. Отчёт представляется в последний рабочий день месяца;
-
Справки 2-НДФЛ — раз в год в срок до 1 марта по тем работникам, с которых невозможно удержать налог, и до 1 апреля по всем работникам с информацией о полученных за год доходах.
В фонд социального страхования:
В пенсионный фонд РФ:
-
Отчёт (Форма РСВ-1) — ежеквартально до 15 числа второго месяца после отчётного квартала;
-
Сведения о застрахованных лицах (Форма СЗВ-М) — новая ежемесячная форма, представляемая с апреля 2016 года. Подаётся на каждого сотрудника, с котором был заключён, расторгнут либо продолжил действовать трудовой договор или ГПД на выполнение работ. Сроки сдачи до 10 числа следующего месяца.
Пакет документов для ИП на УСН
Если у индивидуального предпринимателя на УСН нет работников, то он сдаёт:
-
Налоговую декларацию до 30 апреля;
-
Предприниматель должен вести книгу доходов и расходов, которая подшивается раз в год и хранится четыре года. В налоговые органы она предоставляется по требованию.
Если предприниматель является работодателем, то ему придётся сдавать стандартные отчёты по сотрудникам в ФСС и ПФР.
Состав отчётов для ИП на ЕНВД
При работе на ЕНВД нужно каждый квартал подавать в ФНС декларацию по единому налогу — не позднее 20 числа после отчётного квартала.
Если в штате имеется хотя бы один сотрудник, то предприниматель обязан сдавать и все отчёты в фонды социального страхования и пенсионный.
Отчёты для ИП при патентной системе налогообложения
Право на работу по патентной системе налогообложения даёт патент, который получают в налоговом органе по месту регистрации. Предприниматель может взять его по желанию на период от месяца до года.
На данном режиме декларацию сдавать не нужно. Но предприниматель обязан вести книгу доходов и расходов. Если таких разрешений несколько, то по каждому в отдельности.
Помимо налогов предприниматель платит в ФОМС и ПФР. Самозанятые плательщики освобождены от сдачи расчётов страховых взносов. Но если у предпринимателя трудятся наёмные сотрудники, то дополнительно нужно сдавать отчёты в ФСС и ПФР.
Какие отчёты сдают ООО?
Собственников бизнеса не меньше волнует и вопрос о том, какой пакет документов нужно готовить ООО. В отличие от индивидуальных предпринимателей, общества обязаны вести бухучёт и подавать финансовые отчёты.
При общей системе организации подают:
-
Налоговую декларацию по НДС;
-
Налоговую декларацию по налогу на прибыль;
-
Сведения о среднесписочной численности;
-
Форма 4-ФСС;
-
Каждый год подтверждают основной вид деятельности в ФСС. Для этого подаётся заявление, справка и копия пояснительной записки к балансу;
-
Расчет по форме РСВ-1;
-
Декларация по налогу на имущество;
-
Декларация по транспортному налогу;
-
Декларация по земельному налогу;
-
Отчёты по НДФЛ (формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ);
-
Отчёты по бухгалтерии: баланс, отчёт о финансовых результатах и приложения к ним. Подаётся пакет документов раз в год в ФНС и Росстат.
Упрощённые режимы налогообложения освобождают от НДС, налога на прибыль и имущество.
Предпринимателям и организациям, которые не могут содержать целый отдел бухгалтеров, сложно разобраться в нюансах подачи каждого из отчётов. Ведь какие-то отчёты принимаются исключительно в электронном виде, какие-то необходимо сдавать на бумаге. Чтобы грамотно и безошибочно заполнить формы, уходит немало времени и сил. Для заполнения каждого документа необходимо изучить длинную инструкцию, разобраться в кодах и классификаторах. Требования к оформлению достаточно жёсткие. За несвоевременную подачу предусмотрены штрафы. А сроки уплаты налогов сильно разнятся с датами подачи отчётов.
Компания «Финаби» имеет большой опыт работы, поможет вам разобраться во всех тонкостях, возьмёт на себя задачу формирования отчётов и своевременную их подачу. Квалифицированные специалисты проконсультируют по вопросам снижения налоговой нагрузки, подскажут, как предпринимателю получить освобождение от уплаты НДС на общей системе, проведут сверки расчётов с фондами. Выбирайте надёжного проводника в мире налогов и финансов!