Открывая ИП на УСН, сроки сдачи отчетности которого регламентированы государством, стоит детально ознакомиться со всеми тонкостями ведения бизнеса на упрощенной системе налогообложения. Ведь любое правонарушение может существенно испортить отношения с контролирующими инстанциями. Это, в свою очередь, негативным образом скажется на имидже предприятия. Периодичность сдачи отчетности на УСН у многих начинающих бизнесменов вызывает недоумение, поскольку она нередко претерпевает изменения. Уследить за всеми нововведениями может только квалифицированный специалист.
ИП на УСН отчетность по году обязаны регулярно подавать в территориальный орган Федеральной налоговой службы и Фонд соцстраха. Компания «Финаби» помогает индивидуальным предпринимателям справиться с деловыми бумагами. Благодаря нам Пенсионный Фонд РФ, инспекция ФНС и Фонд соцстраха вовремя получат все нужные сведения.
Кто обязан вести календарь и налоговый учет
Согласно российскому законодательству, посещать контролирующие органы должны все ИП, независимо от формы собственности и правления. Одной из обязательных инстанций считается ИФНС РФ. Именно ее специалисты озвучат сроки сдачи налоговой отчетности на УСН по доходам предприятия. Кроме того, в ИФНС учредитель компании сможет выбрать один из вариантов «упрощенки». На сегодняшний день существует два вида: 6 % с доходов или 5-15 % с разницы «доходы минус расходы».
Стоит заметить, что обе эти формы могут существовать как с сотрудниками, там и без. Кроме сдачи отчетности по доходам, ИП на УСН, в штате которого имеются нанятые работники, также выплачивает другие налоги. Строго в установленные сроки руководитель предприятия должен заполнить бланки для ФНС, ПФР и ФСС. В них он укажет персонифицированные данные по каждому работнику. Уточнить график сдачи отчетности ИП на УСН должен главный бухгалтер предприятия. Если такового в штате ИП нет, то оказать помощь в этом смогут сотрудники компании «Финаби».
Отчетность ИП на УСН доходы минус расходы: плюсы и минусы
Этот вариант УСН имеет как преимущества, так и недостатки по сравнению с параллельным видом того же типа отчетов на УСН — доходы. Чтобы не заблудиться в дебрях бухгалтерского и налогового учета, консультируйтесь со специалистами. Компания «Финаби», много лет оказывающая бухгалтерскую помощь организациям и индивидуальным предпринимателям, подскажет, как правильно составить отчет для ИП на упрощенной системе налогообложения любого вида, поможет предпринимателям, находящимся на других формах налогообложения, либо полностью возьмет ведение и подачу отчетов вашего предприятия на себя. Доверившись нашим специалистам, вы можете спокойно заниматься развитием бизнеса, не отвлекаясь на бухгалтерию.
Как вести налоговый учет при упрощенной форме — доходы
В текущем году документы в ФНС, ФСС, ПФР и Росстат сдают предприятия всех форм деятельности, в том числе — не имеющие прибыли, например, религиозные и общественные организации. Нулевые отчеты готовят коммерческие компании:
• сразу после регистрации;
• при приостановлении деятельности;
• при отсутствии работников и выплате им зарплат.
С налоговой ставкой доходы налоги ИП на упрощенке имеют низкий процент — всего шесть единиц, в то время, как при второй форме — пятнадцать единиц. На первый взгляд предприятия с первой ставкой выигрывают. Но, изучив законы, мы видим, что бизнесмены имеют право на снижение цифры до пяти процентов, если это позволяют региональные законы.
Помощь при учете налогов на упрощенной системе налогообложения
Для индивидуальных предпринимателей на УСН с формой отчетов доходы есть хорошее преимущество — они имеют право на уменьшение авансовых платежей по единому налогу, который можно снизить вдвое. В то же время при второй форме ИП вправе при налоговых расчетах вести учет страховых выплат в расходах. Таким образом, индивидуальщики, работающие по упрощенной системе налогообложения, оказываются в более выгодном положении при учете налогов из расчета доходов. Исключением являются фирмы, действующие по ЕНВД и индивидуальные предприниматели на патенте, которые выигрывают по отношению к упрощенке при ведении определенных видов деятельности.
Сдаем годовой отчет ИП по УСН в налоговую
Инспекция ФНС принимает от индивидуальных предпринимателей деловые бумаги с информацией по каждому кварталу и календарному году. Документация по среднесписочной численности сотрудников предоставляется в ФНС до двадцатого января. С 2017 года в налоговую инспекцию подается новая форма отчета ИП по УСН, раньше она отправлялась в Фонд соцстраха. Данный документ предоставляется в налоговую службу и содержит информацию по следующим видам страхования:
- пенсионному;
-
медицинскому;
-
социальному.
Ежеквартально индивидуальные предприниматели должны сдавать сведения по 6-НДФЛ. Срок отчета по УСН для ИП в соответствии с формой 2-НДФЛ — до третьего апреля. Декларация по упрощенной системе налогообложения отправляется в инспекцию ФНС индивидуальными предпринимателями ежегодно не позднее тридцать первого марта. Организации предоставляют сведения по налогу на доходы физических лиц в отчете по 3-НДФЛ для ИП на УСН. Ежегодно предприятиями отправляется в инспекцию ФНС бухгалтерская документация.
Отчет по НДС в ФНС для ИП на УСН
Декларация по налогу на добавленную стоимость предоставляется не всеми компаниями, которые находятся на упрощенной системе. ИП на УСН отчетность по НДС отправляют, только если предприятие соответствует требованиям, указанным во втором пункте триста сорок шестой статьи Налогового кодекса Российской Федерации. К данным компаниям относятся ИП, которые занимаются:
- реализацией товаров в Российской Федерации;
-
ввозом продукции на территорию под юрисдикцией РФ;
-
выполнением обязанностей налогового агента.
ИП на УСН отчет по НДС должны подавать в инспекцию ФНС только в электронном формате. Сведения отправляются в территориальный орган налоговой службы ежеквартально. В бумажном формате данную документацию могут предоставить только те компании, которые указаны в письме ФНС от четвертого апреля 2014 года. Дата отчета ИП на УСН по налогу на добавленную стоимость — до двадцать пятого числа указанного месяца.
Отчетность в ФСС ИП на УСН
Компании каждый год должны подавать в Фонд соцстраха сведения, которые подтверждают главный вид деятельности предприятия. Благодаря данному документу ФСС определяют тариф для взносов на травматизм. Срок отчетности ИП по УСН в Фонд соцстраха — до семнадцатого апреля. Пакет документов включает:
- заявление;
-
справку;
-
дубликат пояснительной записки.
Каждый квартал индивидуальные предприниматели должны обязательно отправлять в Фонд социального страхования отчет по 4-ФСС для ИП на УСН. Он предоставляется четыре раза в год и включает сведения по взносам на профессиональные заболевания и травматизм. Если на предприятии больше двадцати пяти сотрудников, то отчет следует предоставлять через интернет. Компании, в которых работает менее 25 человек, могут отправлять по почте отчет ИП по УСН.
Отчетность ИП по патенту
Многие индивидуальные предприниматели используют патентную систему налогообложения. ПСН можно приобрести на срок от одного до двенадцати месяцев. Данная система налогообложения позволяет ИП узнать о потребительском спросе. Организации, имеющие сотрудников, обязаны сдавать отчетность по патенту, ИП на УСН предоставляют похожий комплект деловых бумаг. Индивидуальные предприниматели, использующие ПСН, должны отправлять в налоговую службу:
- книгу, где учитываются доходы и расходы;
-
данные о количестве работников;
- формы НДФЛ.
В 2017 году произошли изменения в отчете ИП по УСН и ПСН для Фонда соцстраха. Отправлять сведения необходимо по форме 4-ФСС, она должна содержать информацию о взносах на травматизм. В Пенсионный фонд РФ высылаются деловые бумаги в соответствии с формами АДВ-6-5 и СЗВ-6-4. Налоговая декларация при использовании патентной системы не сдается. Предоставление отчетности ИП на УСН и по ПСН должно осуществляться регулярно и не позже установленного срока.
Как ИП отправить отчет по УСН
Индивидуальный предприниматель может подать деловые бумаги в инспекцию Федеральной налоговой службы или Фонд соцстраха несколькими способами. Главное, чтобы были соблюдены сроки отчетности по налогам ИП на УСН. Документы бухгалтер предприятия может предоставить:
- через интернет (электронный вариант);
-
по почте;
-
отнести лично.
Прежде чем узнать сроки сдачи отчетности на УСН, необходимо определиться с вариантом предоставления. Ведь крайние даты заполнения декларации отличаются в зависимости от вида отправки. В случае, если руководитель решил сам доставить бумаги, он должен продублировать каждую из них в двух экземплярах. Один пакет документов ИФНС оставит себе, а на втором поставит печать о принятии.
Деловые бумаги при необходимости передаются в территориальный орган через доверенное лицо. В электронном виде документы отправляются с цифровой подписью (ЭЦП). Она позволяет подтвердить подлинность предоставляемой информации в отчете ИП по УСН и расчете по страховым взносам. Документы с ЭЦП равносильны деловым бумагам, подписанным индивидуальным предпринимателем собственноручно. У владельца электронной подписи должен быть сертификат, подтверждающий авторство и закрытый ключ.
Отчетность ИП на УСН по периодам налога в бумажном формате отправляется почтой России. Индивидуальному предпринимателю необходимо обязательно воспользоваться службой доставки. В конверт следует вложить опись, уведомление и соответствующую документацию. Почтой деловые бумаги следует отправлять заранее, чтобы уложиться в установленный ФНС, ФСС и ПФР промежуток времени.
ИП на УСН: сроки сдачи отчетности
Независимо от того, что «упрощенка» одинаковая как для организаций с ограниченной ответственностью, так и для индивидуальных предприятий, сроки сдачи квартальной отчетности на УСН у них разные. В этом году компании должны заполнить декларации за прошлый год не позднее 31-го марта. Руководители индивидуальных предприятий эти же отчетности составляют на один месяц позже. По закону они имеют право сдать декларации 30-го апреля. Вышеупомянутые сроки сдачи отчетов ИП на УСН нельзя нарушать ни в коем случае. Поскольку в этом году 30-е мая по календарю — это выходной день, то крайний срок предоставления отчетности переносится на 2-е мая.
Форум по отчетности для ИП на УСН
Все индивидуальные предприниматели должны соблюдать требования налоговой инспекции и фондов. Им следует быть в курсе всех нововведений в нормативных и правовых актах. Для этого необходимо регулярно посещать сайты ПФР, ФНС, ФСС и различные бухгалтерские форумы. На них можно найти шаблоны отчетности ИП по УСН. Индивидуальные предприниматели для составления деловых бумаг должны обязательно ознакомиться с:
- постановлениями Правления Пенсионного фонда;
-
Налоговым кодексом РФ;
-
инструкциями по заполнению.
Бухгалтерам предприятий следует осуществлять подготовку отчета ИП по УСН заранее. Своевременное оформление деловых бумаг позволит уложиться в установленные сроки. Если индивидуальный предприниматель отправит сведения позже отчетной даты, то ему придется выплатить штраф. Денежные взыскания налагаются на компанию за указание недостоверной информации при заполнении отчета ИП по УСН для внебюджетных фондов и ФНС. Предоставление неполного комплекта документов влечет за собой незапланированную проверку от Пенсионного фонда Российской Федерации, инспекции Федеральной налоговой службы и Фонда социального страхования.
Ведение отчетности ИП по УСН
Начинающему индивидуальному предпринимателю сложно находится в курсе всех нововведений и обладать достоверной информацией по бухгалтерскому учету, а также налоговому законодательству Российской Федерации. В интернете не всегда можно найти актуальные бланки и пример отчетности ИП по доходам УСН. В таком случае документация, предоставляемая в фонды и налоговую инспекцию, будет нуждаться в доработке. Поэтому, чтобы избежать проблем с ФНС, ПФР и ФСС лучше всего обратиться за консультацией к опытным специалистам. Компания «Финаби» помогает:
- правильно заполнить квартальный отчет ИП по доходам УСН;
-
собрать все необходимые сведения;
-
вовремя предоставить документацию.
Благодаря работе наших опытных сотрудников вы сможете избежать незапланированных проверок и денежных взысканий. У компании «Финаби» есть множество преимуществ перед другими фирмами. Мы гарантируем приемлемую стоимость для отчета ИП по УСН и качественное обслуживание. Высококвалифицированные специалисты компании «Финаби» за короткий промежуток времени оформляют всю необходимую документацию для Пенсионного фонда РФ, инспекции Федеральной налоговой службы и Фонда соцстраха.
Если вам нужен пример отчета ИП по УСН, то вы можете оставить заявку на сайте или позвонить в фирму по контактному телефону. Менеджеры компании «Финаби» ответят на все интересующие вас вопросы. При необходимости они проконсультируют вас по поводу сведений, которые вы должны предоставить нашим сотрудникам для заполнения отчетности ИП на УСН по грузоперевозкам.
